公 司 治 理
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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
(一) 每一年度終了前,內部稽核將次一年度稽核計畫與獨立董事溝通與討論後,再提報董事會決議。
(二) 內部稽核依年度稽核計畫進行查核,並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告提交獨立董事審閱,獨立董事審閱後若有疑問或指示,可向稽核主管詢問或告知。
(三) 內部稽核每季先將稽核計畫執行情形呈送審議委員會,由獨立董事會審議通過後,再於董事會報告。對於有疑問事項,獨立董事即與內部稽核主管進行意見溝通與討論。
(四) 本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制度聲明書須先提報審計委員會審議再送董事會。
(五) 本公司年度財務報告須先經審計委員會審議或報告(季報適用)後,始得送董事會決議。審計委員會於進行財務報告審閱時,若有疑問可洽詢簽證會計師或要求蒞會,作完整性之說明。
(六) 本公司簽証會計師於審計委員會及董事會年度財務報告審查會議,就關鍵查核事項與獨立董事及一般董事充分溝通並作完整性說明。
(七) 綜上,獨立董事可透過董事會、審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告,了解公司營運狀況及稽核情形,並可透過各種報告及電話或電子郵件等聯絡管道與會計師進行良好溝通。